Daňové právo
Daňové právo tvorí zásadný pilier podnikateľského úspechu v dynamickom prostredí neustále sa vyvíjajúcich daňových predpisov a medzinárodnej regulácie. Správna daňová stratégia dokáže významne ovplyvniť konkurencieschopnosť, peňažné toky a investičnú atraktivitu vašej spoločnosti. V období digitálnej transformácie, cezhraničných transakcií a meniacich sa daňových pravidiel je profesionálne daňové poradenstvo nevyhnutnosťou pre udržateľný rast a právnu istotu. Naša znalosť slovenského daňového prostredia v kombinácii s medzinárodnou perspektívou vám poskytuje konkurenčnú výhodu pri optimalizácii daňovej pozície.
Náš prístup
Daňové právo vnímame ako strategický nástroj, nie ako administratívnu povinnosť. Naša daňová prax kombinuje hlbokú znalosť legislatívy s pochopením obchodných realít vášho odvetvia. Neposkytujeme len reaktívne riešenia na daňové problémy, ale proaktívne vytvárame daňové stratégie, ktoré podporujú vaše podnikateľské ciele. Každé odporúčanie testujeme cez tri kritériá: maximálnu daňovú efektívnosť, praktickú vykonateľnosť a súlad s dlhodobou stratégiou vášho podnikania.
Kľúčové oblasti pôsobenia
Špecializujeme sa na komplexné daňové štruktúrovanie pri fúziách a akvizíciách, kde správne nastavenie môže významne ovplyvniť hodnotu celej transakcie. Riešime dokumentáciu transferového oceňovania a obhajobu pri cezhraničných transakciách v rámci skupín. Poskytujeme DPH poradenstvo pri komplexných dodávateľských reťazcoch, elektronickom obchode a digitálnych službách. Optimalizujeme využívanie stimulov pre výskum a vývoj, investičnej pomoci a ďalších foriem štátnej podpory. Zastupujeme klientov v daňových kontrolách a sporoch s finančnou správou, od miestneho zisťovania až po kasačné konania v správnom súdnictve.
Pridaná hodnota pre váš biznis
Medzinárodným korporáciám pomáhame koordinovať daňové stratégie naprieč jurisdikciami a znižovať efektívnu daňovú sadzbu na skupinovej úrovni pri zachovaní plného súladu s predpismi. Rastúcim spoločnostiam umožňujeme maximálne využiť dostupné daňové stimuly a investičnú pomoc, čím uvoľňujeme kapitál pre ďalší rozvoj. Rodinné firmy podporujeme pri daňovo efektívnej sukcesii a generačnej výmene s minimalizáciou daňového zaťaženia. Investičným fondom a developerom vytvárame štruktúry, ktoré maximalizujú návratnosť investícií po zdanení. Technologickým firmám pomáhame monetizovať duševné vlastníctvo s optimálnym daňovým zaťažením.
Praktické výzvy a riziká
Podcenenie daňového plánovania priamo znižuje hodnotu vašej spoločnosti a konkurencieschopnosť. Nesprávne nastavenie transferového oceňovania môže vyústiť do dodatočných daňových povinností v miliónoch eur a zdĺhavých sporov s daňovými orgánmi. Chyby v DPH oblasti blokujú významné finančné prostriedky a vedú k vysokým sankciám a penále. Nevyužité daňové stimuly znamenajú stratu konkurenčnej výhody voči lepšie pripraveným konkurentom. Daňové kontroly bez právnej podpory často končia neprimerane vysokými dorubmi, ktorým sa dalo predísť správnou argumentáciou a dobre nastavenou procesnou obranou.
Naše riešenia v praxi
Pre výrobné spoločnosti vytvárame modely využívania superodpočtu na výskum a vývoj kombinované s optimalizáciou dodávateľského reťazca z daňového pohľadu. Technologickým firmám navrhujeme štruktúry na efektívne zdanenie príjmov z duševného vlastníctva a digitálnych služieb v rôznych jurisdikciách. Investorom do nehnuteľností pripravujeme holdingové štruktúry minimalizujúce daňové zaťaženie pri repatriácii zisku a výstupoch z investícií. V daňových kontrolách úspešne presadzujeme záujmy klientov prostredníctvom podrobnej ekonomickej analýzy sporných transakcií, efektívnej procesnej obrany a precíznej právnej argumentácie opierajúcej sa o relevantnú judikatúru. Naše preventívne daňové audity identifikujú riziká skôr, než sa stanú problémom, a navrhujú konkrétne nápravné opatrenia.
Naše služby v oblasti daňového práva
Daňové plánovanie a štruktúrovanie
• Optimalizácia skupinových štruktúr a holdingové stratégie
• Daňové aspekty fúzií, akvizícií a reštrukturalizácií
• Plánovanie výstupu a daňovo efektívne odpredaje podielov
Transferové oceňovanie
• Príprava dokumentácie transferového oceňovania v súlade s OECD smernicami
• Obhajoba v kontrolách transferového oceňovania
• Dohody o odsúhlasení metódy oceňovania (APA) a postupy vzájomných dohôd (MAP)
• Porovnávacie štúdie a ekonomické analýzy
DPH a nepriame dane
• Komplexné DPH poradenstvo pri cezhraničných transakciách
• Optimalizácia DPH v dodávateľských reťazcoch a trojstranných obchodoch
• Riešenie elektronického obchodu, digitálnych služieb a platformovej ekonomiky
• DPH registrácie a súlad s predpismi v jurisdikciách EÚ
Daňové kontroly a spory
• Zastupovanie v daňových kontrolách a miestnych zisťovaniach
• Správne konania, odvolacie procesy a opravné prostriedky
• Súdne spory v daňových veciach vrátane kasačných konaní
• Právna ochrana pri podozrení z daňových deliktov
Investičné stimuly a úľavy
• Maximalizácia superodpočtu na výskum a vývoj
• Investičná pomoc, regionálne stimuly a priemyselné parky
• Daňové úľavy pre špecifické odvetvia a zelené investície
• Žiadosti o záväzné stanoviská a rozhodnutia
Medzinárodné zdaňovanie
• Aplikácia zmlúv o zamedzení dvojitého zdanenia
• Pravidlá kontrolovaných zahraničných spoločností (CFC)
• Zrážkové dane a skutočné vlastníctvo
• DAC6 reportovanie a MDR notifikácie
Daňová analýza a súlad s predpismi
• Daňová hĺbková analýza pri transakciách
• Preventívne daňové audity a hodnotenie rizík
• Implementácia interných daňových kontrol
• Daňový súlad pre regulované subjekty
Dohodnite si konzultáciu o daňovej optimalizácii vašej spoločnosti – zanalyzujeme vašu súčasnú štruktúru a navrhneme konkrétne kroky na zníženie daňovej záťaže pri zachovaní plného súladu s legislatívou.
